Наш приоритет - быть на связи с клиентом
Как уменьшить налог УСН в 2026 году
Выбор режима 6% или 15%, страховые взносы, патент, АУСН и способы оптимизации
Почему на УСН важно считать налоги, а не просто платить
Упрощённая система налогообложения давно перестала быть “простым режимом”.
Даже при базовых ставках бизнес может терять значительную часть прибыли из-за неверных решений:
● неправильно выбран объект налогообложения
● игнорирование НДС при превышении лимитов
● ошибки в учёте
● неподходящая структура бизнеса
В результате переплата может достигать 5–15% оборота — и это не редкость, а обычная ситуация.
Как снизить налог УСН и оптимизировать расходы?
Разберём 7 рабочих способов.
Даже при базовых ставках бизнес может терять значительную часть прибыли из-за неверных решений:
● неправильно выбран объект налогообложения
● игнорирование НДС при превышении лимитов
● ошибки в учёте
● неподходящая структура бизнеса
В результате переплата может достигать 5–15% оборота — и это не редкость, а обычная ситуация.
Как снизить налог УСН и оптимизировать расходы?
Разберём 7 рабочих способов.
1. Как выбрать систему налогообложения
УСН 6% или 15%, что выгоднее?
На УСН есть два варианта:
● 6% с доходов
● 15% с прибыли (доходы минус расходы)
Что выбрать
● 6% подходит, если:
○ низкие расходы
○ высокая маржа
○ услуги, digital-сфера
● 15% выгоднее, если:
○ расходы от 50–60%
○ закупки, производство
○ логистика, подрядчики
Важный нюанс
Если бизнес работает с НДС (например, превышен лимит дохода или контрагенты на общей системе), выбор становится сложнее:
● при ставках 5% или 7% — нельзя принять входящий НДС к вычету
● при ставке 22% — можно, но усложняется учёт
В итоге неправильный выбор приводит к двойной нагрузке:
● переплата по УСН
● потери на НДС
Частая ошибка предпринимателей
Для учета расходов на закупку товара недостаточно его просто оплатить и принять на склад.
Расход признаётся только после реализации товара конечному покупателю.
Это одна из самых частых ошибок: предприниматель учитывает закупку сразу — и занижает налоговую базу, что приводит к доначислениям.
Пример
Маркетинговое агентство работает на УСН 6% и платит налог со всей выручки. При обороте 5,2 млн ₽ налог — 312 000 ₽.
После анализа выясняется, что расходы на подрядчиков и рекламу — 3,5 млн ₽.
Если перейти на УСН 15%:
налог считается с прибыли (1,7 млн ₽) → 255 000 ₽.
После учёта всех расходов: налог — около 225 000 ₽.
Разница — почти 90 000 ₽ в год.
На УСН есть два варианта:
● 6% с доходов
● 15% с прибыли (доходы минус расходы)
Что выбрать
● 6% подходит, если:
○ низкие расходы
○ высокая маржа
○ услуги, digital-сфера
● 15% выгоднее, если:
○ расходы от 50–60%
○ закупки, производство
○ логистика, подрядчики
Важный нюанс
Если бизнес работает с НДС (например, превышен лимит дохода или контрагенты на общей системе), выбор становится сложнее:
● при ставках 5% или 7% — нельзя принять входящий НДС к вычету
● при ставке 22% — можно, но усложняется учёт
В итоге неправильный выбор приводит к двойной нагрузке:
● переплата по УСН
● потери на НДС
Частая ошибка предпринимателей
Для учета расходов на закупку товара недостаточно его просто оплатить и принять на склад.
Расход признаётся только после реализации товара конечному покупателю.
Это одна из самых частых ошибок: предприниматель учитывает закупку сразу — и занижает налоговую базу, что приводит к доначислениям.
Пример
Маркетинговое агентство работает на УСН 6% и платит налог со всей выручки. При обороте 5,2 млн ₽ налог — 312 000 ₽.
После анализа выясняется, что расходы на подрядчиков и рекламу — 3,5 млн ₽.
Если перейти на УСН 15%:
налог считается с прибыли (1,7 млн ₽) → 255 000 ₽.
После учёта всех расходов: налог — около 225 000 ₽.
Разница — почти 90 000 ₽ в год.
2. Уменьшить налог на страховые взносы
Один из самых доступных и при этом часто игнорируемых способов. Уменьшение налога УСН страховыми взносами.
Как это работает
● ИП без сотрудников — может снизить налог до нуля
● ИП и ООО с сотрудниками — до 50%
При УСН 15%:
● страховые взносы включаются в расходы
Главное правило
Учитываются только фактически уплаченные взносы.
● оплатили в текущем периоде → уменьшили налог
● не оплатили → налог остаётся без изменений
Где бизнес теряет деньги
● путают начисление и оплату
● платят взносы “в конце года”
● не распределяют нагрузку по кварталам
Пример
ИП без сотрудников заработал за квартал 300 000 ₽. Налог по УСН 6% — 18 000 ₽.
Он заранее заплатил страховые взносы на ту же сумму — и в итоге налог к уплате стал 0 ₽.
Если бы он заплатил взносы в конце года, то за этот квартал пришлось бы заплатить все 18 000 ₽.
Как это работает
● ИП без сотрудников — может снизить налог до нуля
● ИП и ООО с сотрудниками — до 50%
При УСН 15%:
● страховые взносы включаются в расходы
Главное правило
Учитываются только фактически уплаченные взносы.
● оплатили в текущем периоде → уменьшили налог
● не оплатили → налог остаётся без изменений
Где бизнес теряет деньги
● путают начисление и оплату
● платят взносы “в конце года”
● не распределяют нагрузку по кварталам
Пример
ИП без сотрудников заработал за квартал 300 000 ₽. Налог по УСН 6% — 18 000 ₽.
Он заранее заплатил страховые взносы на ту же сумму — и в итоге налог к уплате стал 0 ₽.
Если бы он заплатил взносы в конце года, то за этот квартал пришлось бы заплатить все 18 000 ₽.
3. Перейти на самозанятость
Как снизить налог ИП? Иногда оптимизация — это смена режима.
Условия
● нет сотрудников
● доход в пределах лимита
● деятельность подходит под режим
Ставки:
● 4% — с физлиц
● 6% — с юрлиц
Преимущества
● отсутствие обязательных страховых взносов
● минимум отчётности
● простое администрирование
Когда это работает
● фриланс
● услуги
● аренда
● небольшой оборот
Когда не подходит
● есть сотрудники
● высокая выручка
● работа с НДС
Пример
Дизайнер работает как ИП на УСН и зарабатывает 1 млн ₽ в год.
Он платит 6% (60 000 ₽) плюс фиксированные взносы (~50 000 ₽).
После перехода на самозанятость:
он платит только 6% — 60 000 ₽ без дополнительных взносов.
Экономия — около 50 000 ₽ в год.
Условия
● нет сотрудников
● доход в пределах лимита
● деятельность подходит под режим
Ставки:
● 4% — с физлиц
● 6% — с юрлиц
Преимущества
● отсутствие обязательных страховых взносов
● минимум отчётности
● простое администрирование
Когда это работает
● фриланс
● услуги
● аренда
● небольшой оборот
Когда не подходит
● есть сотрудники
● высокая выручка
● работа с НДС
Пример
Дизайнер работает как ИП на УСН и зарабатывает 1 млн ₽ в год.
Он платит 6% (60 000 ₽) плюс фиксированные взносы (~50 000 ₽).
После перехода на самозанятость:
он платит только 6% — 60 000 ₽ без дополнительных взносов.
Экономия — около 50 000 ₽ в год.
4. Использовать патент или совмещать режимы
Патент или УСН: что выгоднее?
Патент позволяет платить фиксированный налог за конкретный вид деятельности. Выгодно, если доход предсказуем, а расходы стабильны. Можно совмещать режимы: основная деятельность на УСН, отдельные направления на патенте — разделение потоков доходов и снижение налога.
Патентная система остаётся полезным инструментом при правильном применении.
Ограничения
● лимит по доходу
● ограничение по численности
● доступность только для определённых видов деятельности
Преимущества
● фиксированный налог
● можно уменьшать на страховые взносы
● удобно при стабильном доходе
Где появляется выгода
Если:
● доход предсказуем
● расходы стабильны
● деятельность подходит под патент
налог может быть ниже, чем на УСН.
Комбинирование режимов
Часто используют связку:
● основная деятельность → УСН
● отдельное направление → патент
Это позволяет:
● разделить потоки доходов
● оптимизировать налоговую нагрузку
Пример
Предприниматель сдаёт квартиры и получает 80 000 ₽ в месяц (960 000 ₽ в год).
На УСН 6% налог — 57 600 ₽.
Он переходит на патент, где фиксированный налог — например, 35 000 ₽ в год.
Экономия — более 20 000 ₽, плюс налог становится заранее известен.
Патент позволяет платить фиксированный налог за конкретный вид деятельности. Выгодно, если доход предсказуем, а расходы стабильны. Можно совмещать режимы: основная деятельность на УСН, отдельные направления на патенте — разделение потоков доходов и снижение налога.
Патентная система остаётся полезным инструментом при правильном применении.
Ограничения
● лимит по доходу
● ограничение по численности
● доступность только для определённых видов деятельности
Преимущества
● фиксированный налог
● можно уменьшать на страховые взносы
● удобно при стабильном доходе
Где появляется выгода
Если:
● доход предсказуем
● расходы стабильны
● деятельность подходит под патент
налог может быть ниже, чем на УСН.
Комбинирование режимов
Часто используют связку:
● основная деятельность → УСН
● отдельное направление → патент
Это позволяет:
● разделить потоки доходов
● оптимизировать налоговую нагрузку
Пример
Предприниматель сдаёт квартиры и получает 80 000 ₽ в месяц (960 000 ₽ в год).
На УСН 6% налог — 57 600 ₽.
Он переходит на патент, где фиксированный налог — например, 35 000 ₽ в год.
Экономия — более 20 000 ₽, плюс налог становится заранее известен.
5. Регистрация ИП в другом регионе
Еще один способ снизить налог УСН — это сменить регион.
Ставки УСН зависят от региона — от 1% до 6% по доходам. Подходит для онлайн-бизнеса и гибкой структуры. Риск: налоговая проверяет фактическое место деятельности и операции.
Возможности
● ставка по доходам — от 1%
● по прибыли — от 5%
Когда это выгодно
● удалённый бизнес
● нет привязки к офису
● гибкая структура
Риски
Если регистрация формальная:
● налоговая проверяет реальное место деятельности
● анализирует операции и контрагентов
Помимо «переезда» в другой регион, во многих областях есть пониженные ставки (например, 1% вместо 6%) для конкретных ОКВЭД (IT, производство, социальный бизнес) в своем же регионе. Стоит сначала проверить льготы по своему коду деятельности, прежде чем менять прописку.
Пример
Онлайн-бизнес зарабатывает 10 млн ₽ в год.
В регионе со ставкой 6% налог — 600 000 ₽.
После переезда в регион со ставкой 3%:
налог — 300 000 ₽.
Экономия — 300 000 ₽ ежегодно.
Ставки УСН зависят от региона — от 1% до 6% по доходам. Подходит для онлайн-бизнеса и гибкой структуры. Риск: налоговая проверяет фактическое место деятельности и операции.
Возможности
● ставка по доходам — от 1%
● по прибыли — от 5%
Когда это выгодно
● удалённый бизнес
● нет привязки к офису
● гибкая структура
Риски
Если регистрация формальная:
● налоговая проверяет реальное место деятельности
● анализирует операции и контрагентов
Помимо «переезда» в другой регион, во многих областях есть пониженные ставки (например, 1% вместо 6%) для конкретных ОКВЭД (IT, производство, социальный бизнес) в своем же регионе. Стоит сначала проверить льготы по своему коду деятельности, прежде чем менять прописку.
Пример
Онлайн-бизнес зарабатывает 10 млн ₽ в год.
В регионе со ставкой 6% налог — 600 000 ₽.
После переезда в регион со ставкой 3%:
налог — 300 000 ₽.
Экономия — 300 000 ₽ ежегодно.
6. Взять налоговые каникулы
Для новых ИП доступна ставка 0% на ограниченный срок.
Кто может получить
Обычно:
● производство
● социальные услуги
● научная деятельность
● отдельные виды бытовых услуг
(зависит от региона)
Ограничения
● только для новых ИП
● ограничения по доходу и численности
● требуется соответствие виду деятельности
Пример
Предприниматель открывает производство мебели и регистрирует ИП впервые.
Годовой доход — 3 млн ₽.
При обычной ставке 6% налог составил бы 180 000 ₽.
Но благодаря налоговым каникулам ставка — 0%.
Экономия — 180 000 ₽ в год.
Кто может получить
Обычно:
● производство
● социальные услуги
● научная деятельность
● отдельные виды бытовых услуг
(зависит от региона)
Ограничения
● только для новых ИП
● ограничения по доходу и численности
● требуется соответствие виду деятельности
Пример
Предприниматель открывает производство мебели и регистрирует ИП впервые.
Годовой доход — 3 млн ₽.
При обычной ставке 6% налог составил бы 180 000 ₽.
Но благодаря налоговым каникулам ставка — 0%.
Экономия — 180 000 ₽ в год.
7. Переход на АУСН
АУСН — это специальный режим, где налог считает сама налоговая, а отчётность практически отсутствует. Подходит для небольшого бизнеса с простыми операциями.
Ставки
● 8% — с доходов
● 20% — с прибыли (доходы минус расходы)
Что важно
● налоги рассчитываются автоматически на основе данных банков и онлайн-касс
● не нужно сдавать декларации
● страховые взносы за сотрудников включены в налог (отдельно платить не нужно)
● фиксированные взносы ИП за себя — отсутствуют
Ограничения
● доход — до 60 млн ₽ в год
● до 5 сотрудников
● только расчёты через уполномоченные банки
● нельзя совмещать с другими режимами
Когда это выгодно
● очень простой учёт
● нет бухгалтера или хочется минимизировать его участие
● мало операций и понятная экономика
Где может быть минус
● ставки выше, чем на классической УСН
● меньше гибкости в оптимизации
● не все расходы учитываются так же, как на обычной УСН
Пример
Компания оказывает услуги и зарабатывает 4 млн ₽ в год.
На УСН 6%:
налог — 240 000 ₽ + страховые взносы
На АУСН 8%:
налог — 320 000 ₽, но без взносов и отчётности
В нашей другой статье мы назвали 8 ошибок бизнеса на АУСН в 2026 году.
Ставки
● 8% — с доходов
● 20% — с прибыли (доходы минус расходы)
Что важно
● налоги рассчитываются автоматически на основе данных банков и онлайн-касс
● не нужно сдавать декларации
● страховые взносы за сотрудников включены в налог (отдельно платить не нужно)
● фиксированные взносы ИП за себя — отсутствуют
Ограничения
● доход — до 60 млн ₽ в год
● до 5 сотрудников
● только расчёты через уполномоченные банки
● нельзя совмещать с другими режимами
Когда это выгодно
● очень простой учёт
● нет бухгалтера или хочется минимизировать его участие
● мало операций и понятная экономика
Где может быть минус
● ставки выше, чем на классической УСН
● меньше гибкости в оптимизации
● не все расходы учитываются так же, как на обычной УСН
Пример
Компания оказывает услуги и зарабатывает 4 млн ₽ в год.
На УСН 6%:
налог — 240 000 ₽ + страховые взносы
На АУСН 8%:
налог — 320 000 ₽, но без взносов и отчётности
В нашей другой статье мы назвали 8 ошибок бизнеса на АУСН в 2026 году.
Передайте налоги тем, кто в них разбирается
Все эти ошибки стоят бизнесу сотни тысяч рублей каждый год.
Проще один раз настроить всё правильно и уменьшить налог УСН — чем постоянно переплачивать.
“Твоя бухгалтерия” уже 10 лет помогает малому и среднему бизнесу:
● подобрать выгодный режим налогообложения
● рассчитать налоги без лишних переплат
● навести порядок в учёте
● решить ошибки, из-за которых бизнес теряет деньги
Вы занимаетесь бизнесом.
А мы — цифрами.
Кстати! Мы уже писали, почему аутсорсинг бухгалтерия выгоднее бухгалтера в офисе. Читайте в нашей статье.
Проще один раз настроить всё правильно и уменьшить налог УСН — чем постоянно переплачивать.
“Твоя бухгалтерия” уже 10 лет помогает малому и среднему бизнесу:
● подобрать выгодный режим налогообложения
● рассчитать налоги без лишних переплат
● навести порядок в учёте
● решить ошибки, из-за которых бизнес теряет деньги
Вы занимаетесь бизнесом.
А мы — цифрами.
Кстати! Мы уже писали, почему аутсорсинг бухгалтерия выгоднее бухгалтера в офисе. Читайте в нашей статье.
Другие экспертные статьи:
Как уменьшить налог УСН в 2026 году
Выбор режима 6% или 15%, страховые взносы, патент, АУСН и способы оптимизации
8 ошибок бизнеса на АУСН в 2026 году
Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН)
Налоговые изменения в 2026 году для бизнеса: что изменилось с 1 января
С 1 января 2026 года налоговая система для малого и среднего
Получить бесплатную
консультацию
WhatsApp
Telegram
Позвонить
В ДАННЫЙ ПАКЕТ ВХОДЯТ УСЛУГИ:
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
НАШИ УСЛУГИ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ ВКЛЮЧАЮТ:
- Первичная документация — оформление и проверка счетов-фактур, актов, накладных, авансовых, кассовых и банковских документов.
- Банк и касса — ежедневный учёт поступлений и выплат, сверка выписок, контроль движения денег.
- Расчёты с контрагентами — контроль задолженностей, проведение актов сверок спокупателями и поставщиками.
- Основные средства и НМА — учёт движения, амортизации и переоценки активов.
- Товарно-материальные ценности (ТМЦ) — оприходование, списание, инвентаризация и контроль остатков.
- Бухгалтерская отчётность — подготовка всех форм отчётности по установленным стандартам.
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
МЫ ОБЕСПЕЧИВАЕМ:
- Подготовку налога на прибыль, налогу на имущество, УСН и другим налогам, актуальным для вашего бизнеса.
- Подготовку и подачу налоговых деклараций. Своевременное составление и электронная подача всех видов налоговых деклараций в ФНС.
- Подготовку и подачу отчетов во внебюджетные фонды. Формирование и отправка отчетности в СФР и другие обязательные фонды, что гарантирует соблюдение требований по социальным отчислениям.
- Оптимизацию налоговой нагрузки. Анализ вашей деятельности с целью поиска законных способов снижения налоговых платежей, используя все доступные льготы и режимы налогообложения.
- Представление интересов в налоговых органах. При необходимости мы представляем вашу компанию при налоговых проверках, запросах и спорных ситуациях, защищая ваши интересы.