Наш приоритет - быть на связи с клиентом
ИП на УСН превысил 20 млн: с какой суммы платить НДС 5%
Выручка перевалила за 20 млн — и тут начинается путаница.
Нужно ли платить 5% НДС со всей суммы? Или только с превышения?
На практике многие ИП ошибаются: кто-то переплачивает сотни тысяч, а кто-то — миллионы. Разберёмся на конкретных цифрах.
Нужно ли платить 5% НДС со всей суммы? Или только с превышения?
На практике многие ИП ошибаются: кто-то переплачивает сотни тысяч, а кто-то — миллионы. Разберёмся на конкретных цифрах.
УСН при превышении 20 млн: что делать
Нужно ли платить 5% НДС со всей суммы после 20 млн?
Короткий ответ: нет, не со всей.
Если ИП на УСН превысил 20 млн, НДС 5% начинает применяться только к сумме превышения, а не ко всей выручке.
Если ИП на УСН превысил 20 млн, НДС 5% начинает применяться только к сумме превышения, а не ко всей выручке.
Пример: как считается НДС после 20 млн
Допустим:
• январь–март — выручка 19 000 000 ₽
• апрель — поступило ещё 1 500 000 ₽
• общая выручка стала 20 500 000 ₽
👉 Превышение лимита:
20 500 000 – 20 000 000 = 500 000 ₽
Теперь считаем налоги:
• НДС 5%:
500 000 × 5% = 25 000 ₽
• УСН 6% (как и раньше, со всей суммы):
20 500 000 × 6% = 1 230 000 ₽
👉 Важно:
НДС платится только с 500 000 ₽, а не с 20,5 млн.
• январь–март — выручка 19 000 000 ₽
• апрель — поступило ещё 1 500 000 ₽
• общая выручка стала 20 500 000 ₽
👉 Превышение лимита:
20 500 000 – 20 000 000 = 500 000 ₽
Теперь считаем налоги:
• НДС 5%:
500 000 × 5% = 25 000 ₽
• УСН 6% (как и раньше, со всей суммы):
20 500 000 × 6% = 1 230 000 ₽
👉 Важно:
НДС платится только с 500 000 ₽, а не с 20,5 млн.
Почему возникает путаница: НДС и УСН — разные налоги
Многие предприниматели думают, что:
• либо НДС заменяет УСН
• либо НДС нужно считать со всей выручки
На самом деле:
• УСН 6% — платится со всей выручки
• НДС 5% — появляется только после превышения 20 млн и считается отдельно
Поэтому запросы вроде «НДС при УСН после 20 млн» или «с какой суммы платить НДС» вызывают столько путаницы.
• либо НДС заменяет УСН
• либо НДС нужно считать со всей выручки
На самом деле:
• УСН 6% — платится со всей выручки
• НДС 5% — появляется только после превышения 20 млн и считается отдельно
Поэтому запросы вроде «НДС при УСН после 20 млн» или «с какой суммы платить НДС» вызывают столько путаницы.
Типичная ошибка: переплата на 1 000 000 ₽
Разберём реальную ситуацию.
ИП заработал за год 30 000 000 ₽.
❌ Ошибочный расчёт:
30 000 000 × 5% = 1 500 000 ₽ НДС
✔ Правильный расчёт:
(30 000 000 – 20 000 000) = 10 000 000 ₽
10 000 000 × 5% = 500 000 ₽ НДС
👉 Разница:
1 500 000 – 500 000 = 1 000 000 ₽ переплаты
Один миллион рублей — просто из-за того, что неправильно поняли, как работает НДС 5% после 20 млн.
ИП заработал за год 30 000 000 ₽.
❌ Ошибочный расчёт:
30 000 000 × 5% = 1 500 000 ₽ НДС
✔ Правильный расчёт:
(30 000 000 – 20 000 000) = 10 000 000 ₽
10 000 000 × 5% = 500 000 ₽ НДС
👉 Разница:
1 500 000 – 500 000 = 1 000 000 ₽ переплаты
Один миллион рублей — просто из-за того, что неправильно поняли, как работает НДС 5% после 20 млн.
А если уже заплатили лишний НДС?
Например, вы:
• заплатили 1 500 000 ₽ вместо 500 000 ₽
• переплатили 1 000 000 ₽
Что дальше:
• переплату можно вернуть или зачесть
• но нужно подать корректировки
• правильно пересчитать базу
• подготовить пояснения для налоговой
Без опыта это легко затянуть или сделать с ошибками.
• заплатили 1 500 000 ₽ вместо 500 000 ₽
• переплатили 1 000 000 ₽
Что дальше:
• переплату можно вернуть или зачесть
• но нужно подать корректировки
• правильно пересчитать базу
• подготовить пояснения для налоговой
Без опыта это легко затянуть или сделать с ошибками.
Как не ошибиться с налогами после 20 млн
Когда ИП на УСН превышает лимит, важно:
• точно зафиксировать момент превышения (например, на 20 100 000 ₽)
• понимать, с какой суммы платить НДС (только с превышения)
• не считать налог «на глаз»
• не путать НДС и УСН
Даже ошибка в 1–2 млн выручки может стоить десятков или сотен тысяч рублей.
• точно зафиксировать момент превышения (например, на 20 100 000 ₽)
• понимать, с какой суммы платить НДС (только с превышения)
• не считать налог «на глаз»
• не путать НДС и УСН
Даже ошибка в 1–2 млн выручки может стоить десятков или сотен тысяч рублей.
📌 Если не хотите разбираться — это можно делегировать
Такие ситуации — обычная практика.
«Твоя бухгалтерия» уже 10 лет ведёт бухгалтерию для малого и среднего бизнеса:
• считаем налоги без переплат
• берём на себя всю отчётность и работу с ФНС
• быстро разбираемся в сложных ситуациях
Если вы не хотите разбираться, как платить НДС после 20 млн и с какой суммы считать налог — мы просто сделаем всё за вас.
«Твоя бухгалтерия» уже 10 лет ведёт бухгалтерию для малого и среднего бизнеса:
• считаем налоги без переплат
• берём на себя всю отчётность и работу с ФНС
• быстро разбираемся в сложных ситуациях
Если вы не хотите разбираться, как платить НДС после 20 млн и с какой суммы считать налог — мы просто сделаем всё за вас.
👉 Оставляйте заявку — разберем вашу ситуацию и подскажем лучший вариант.
Другие экспертные статьи:
Какую бухгалтерию выбрать, чтобы не потерять деньги
Разбираемся, какой вариант действительно подойдет вашему бизнесу.
Бухгалтерия для СДЭК: когда пора передать учет на аутсорс
Нужна ли бухгалтерия на аутсорсе вашему ПВЗ СДЭК?
6 признаков, что вам пора на аутсорсинг бухгалтерии
Стоит ли вести бухгалтерию самостоятельно или лучше перейти на аутсорс бухгалтерии?
Получить бесплатную
консультацию
WhatsApp
Telegram
Позвонить
В ДАННЫЙ ПАКЕТ ВХОДЯТ УСЛУГИ:
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
НАШИ УСЛУГИ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ ВКЛЮЧАЮТ:
- Первичная документация — оформление и проверка счетов-фактур, актов, накладных, авансовых, кассовых и банковских документов.
- Банк и касса — ежедневный учёт поступлений и выплат, сверка выписок, контроль движения денег.
- Расчёты с контрагентами — контроль задолженностей, проведение актов сверок спокупателями и поставщиками.
- Основные средства и НМА — учёт движения, амортизации и переоценки активов.
- Товарно-материальные ценности (ТМЦ) — оприходование, списание, инвентаризация и контроль остатков.
- Бухгалтерская отчётность — подготовка всех форм отчётности по установленным стандартам.
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
МЫ ОБЕСПЕЧИВАЕМ:
- Подготовку налога на прибыль, налогу на имущество, УСН и другим налогам, актуальным для вашего бизнеса.
- Подготовку и подачу налоговых деклараций. Своевременное составление и электронная подача всех видов налоговых деклараций в ФНС.
- Подготовку и подачу отчетов во внебюджетные фонды. Формирование и отправка отчетности в СФР и другие обязательные фонды, что гарантирует соблюдение требований по социальным отчислениям.
- Оптимизацию налоговой нагрузки. Анализ вашей деятельности с целью поиска законных способов снижения налоговых платежей, используя все доступные льготы и режимы налогообложения.
- Представление интересов в налоговых органах. При необходимости мы представляем вашу компанию при налоговых проверках, запросах и спорных ситуациях, защищая ваши интересы.