Наш приоритет - быть на связи с клиентом
8 ошибок бизнеса на АУСН в 2026 году
Причины переплат и штрафов на АУСН
Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) задумывалась как максимально простой режим для малого бизнеса. Предпринимателям не нужно сдавать большую часть отчётности, а налог рассчитывается автоматически на основе данных из банка, кассы и других систем.
Из-за этого многие считают, что на АУСН бухгалтерия практически не требуется. Но на практике всё работает немного иначе. Система действительно автоматическая, однако она опирается на данные из разных источников — банковских операций, кассовых чеков, маркетплейсов и внутренних сервисов ФНС. Если где-то происходит ошибка или информация передаётся некорректно, это напрямую влияет на расчёт налога.
В результате предприниматели сталкиваются с неприятными ситуациями:
• налог оказывается выше ожидаемого
• появляются расхождения между доходами и отчётностью
• налоговая запрашивает пояснения
• возникают штрафы за нарушения
Чаще всего такие проблемы связаны не со сложностью режима, а с типичными ошибками в работе с АУСН. Ниже разберём первые четыре из них и расскажем, как предпринимателю избежать лишних налогов и рисков.
Из-за этого многие считают, что на АУСН бухгалтерия практически не требуется. Но на практике всё работает немного иначе. Система действительно автоматическая, однако она опирается на данные из разных источников — банковских операций, кассовых чеков, маркетплейсов и внутренних сервисов ФНС. Если где-то происходит ошибка или информация передаётся некорректно, это напрямую влияет на расчёт налога.
В результате предприниматели сталкиваются с неприятными ситуациями:
• налог оказывается выше ожидаемого
• появляются расхождения между доходами и отчётностью
• налоговая запрашивает пояснения
• возникают штрафы за нарушения
Чаще всего такие проблемы связаны не со сложностью режима, а с типичными ошибками в работе с АУСН. Ниже разберём первые четыре из них и расскажем, как предпринимателю избежать лишних налогов и рисков.
Ошибка №1. Полностью полагаться на автоматический расчёт налога
В чем суть проблемы
Главное преимущество АУСН — автоматический расчёт налога со стороны налоговой службы. Но важно понимать, что ФНС рассчитывает налог не сама по себе, а на основании данных, которые поступают от банков и других источников.
Если речь идёт, например, о продажах через маркетплейсы, информация о доходах может передаваться:
• напрямую от площадки
• через банк, на который поступают выплаты
Но маркетплейсы переводят продавцу деньги уже за вычетом своей комиссии. В то время как доходом на АУСН считается полная сумма продажи, указанная в чеке покупателя.
Если система получает только данные от банка, налог может быть рассчитан по неполной информации. В результате возникают расхождения между фактическими продажами и данными налоговой.
Если речь идёт, например, о продажах через маркетплейсы, информация о доходах может передаваться:
• напрямую от площадки
• через банк, на который поступают выплаты
Но маркетплейсы переводят продавцу деньги уже за вычетом своей комиссии. В то время как доходом на АУСН считается полная сумма продажи, указанная в чеке покупателя.
Если система получает только данные от банка, налог может быть рассчитан по неполной информации. В результате возникают расхождения между фактическими продажами и данными налоговой.
Как избежать
Чтобы избежать проблем:
• проверяйте данные о доходах в личном кабинете АУСН
• контролируйте, передаёт ли маркетплейс информацию о продажах в ФНС
• при необходимости самостоятельно указывайте размер комиссии площадки
Также рекомендуется периодически сверять расчёт налога с собственным учётом, даже если система делает его автоматически.
• проверяйте данные о доходах в личном кабинете АУСН
• контролируйте, передаёт ли маркетплейс информацию о продажах в ФНС
• при необходимости самостоятельно указывайте размер комиссии площадки
Также рекомендуется периодически сверять расчёт налога с собственным учётом, даже если система делает его автоматически.
Ошибка №2. Учитывать расходы, которые были до перехода на АУСН
В чем суть проблемы
Иногда предприниматели переходят на АУСН с другого налогового режима, например с обычной УСН. После перехода они продолжают продавать товары, закупленные ранее.
Логика кажется очевидной: если товар был куплен раньше, а продан уже на АУСН, значит его закупочную стоимость можно учесть в расходах. Но правила режима работают иначе.
На АУСН учитываются только операции, совершённые после перехода на этот налоговый режим. Расходы, понесённые до перехода, в расчёт налоговой базы не включаются.
В результате предприниматель рассчитывает на уменьшение налога, но система его не учитывает.
Логика кажется очевидной: если товар был куплен раньше, а продан уже на АУСН, значит его закупочную стоимость можно учесть в расходах. Но правила режима работают иначе.
На АУСН учитываются только операции, совершённые после перехода на этот налоговый режим. Расходы, понесённые до перехода, в расчёт налоговой базы не включаются.
В результате предприниматель рассчитывает на уменьшение налога, но система его не учитывает.
Как избежать
Перед переходом на АУСН лучше:
• по возможности реализовать остатки товаров, закупленных на старом режиме
• заранее рассчитать, как изменится налоговая база после перехода
Это поможет избежать ситуации, когда в первые месяцы работы на АУСН налог оказывается выше ожидаемого.
• по возможности реализовать остатки товаров, закупленных на старом режиме
• заранее рассчитать, как изменится налоговая база после перехода
Это поможет избежать ситуации, когда в первые месяцы работы на АУСН налог оказывается выше ожидаемого.
Ошибка №3. Не проверять, как банк классифицирует операции
В чем суть проблемы
В системе АУСН банки автоматически помечают операции на счёте:
• доходы
• расходы
• прочие поступления
Но алгоритмы банков не всегда распознают операции правильно.
Например, как доход могут быть отмечены:
• кредитные средства
• возврат денег от поставщика
• возврат ранее выданного займа
Если такая операция будет ошибочно классифицирована как доход, налоговая база увеличится. В итоге предприниматель может заплатить налог с денег, которые на самом деле не являются выручкой.
• доходы
• расходы
• прочие поступления
Но алгоритмы банков не всегда распознают операции правильно.
Например, как доход могут быть отмечены:
• кредитные средства
• возврат денег от поставщика
• возврат ранее выданного займа
Если такая операция будет ошибочно классифицирована как доход, налоговая база увеличится. В итоге предприниматель может заплатить налог с денег, которые на самом деле не являются выручкой.
Как избежать
Чтобы этого не произошло:
• регулярно проверяйте банковскую разметку операций
• при обнаружении ошибки подавайте запрос на корректировку через банк
• максимально подробно указывайте назначение платежа
Чем точнее описана операция, тем ниже вероятность, что система определит её неправильно.
• регулярно проверяйте банковскую разметку операций
• при обнаружении ошибки подавайте запрос на корректировку через банк
• максимально подробно указывайте назначение платежа
Чем точнее описана операция, тем ниже вероятность, что система определит её неправильно.
Ошибка №4. Не сверять данные кассы и банковского счёта
В чем суть проблемы
При оплате картой происходит сразу несколько процессов:
1. покупатель оплачивает покупку
2. продавец формирует кассовый чек
3. данные о чеке отправляются оператору фискальных данных
4. информация поступает в налоговую
Но иногда возникают технические сбои. Деньги поступают на расчётный счёт, а информация о кассовом чеке по какой-то причине не передаётся в систему.
В результате налоговая видит поступление денег, но не видит подтверждающий чек. Такая ситуация может быть расценена как продажа без применения кассы, что считается нарушением законодательства о ККТ.
1. покупатель оплачивает покупку
2. продавец формирует кассовый чек
3. данные о чеке отправляются оператору фискальных данных
4. информация поступает в налоговую
Но иногда возникают технические сбои. Деньги поступают на расчётный счёт, а информация о кассовом чеке по какой-то причине не передаётся в систему.
В результате налоговая видит поступление денег, но не видит подтверждающий чек. Такая ситуация может быть расценена как продажа без применения кассы, что считается нарушением законодательства о ККТ.
Как избежать
Чтобы не столкнуться с подобной проблемой:
• регулярно проверяйте статус чеков у оператора фискальных данных
• сравнивайте ежедневную выручку с поступлениями на расчётный счёт
• отслеживайте возможные сбои в работе кассовой техники
Такая простая проверка помогает быстро обнаружить расхождения и избежать претензий со стороны налоговой.
• регулярно проверяйте статус чеков у оператора фискальных данных
• сравнивайте ежедневную выручку с поступлениями на расчётный счёт
• отслеживайте возможные сбои в работе кассовой техники
Такая простая проверка помогает быстро обнаружить расхождения и избежать претензий со стороны налоговой.
Ошибка №5. Дублировать наличную выручку в личном кабинете АУСН
В чем суть проблемы
Некоторые предприниматели считают, что налоговая видит только те доходы, которые поступают на расчётный счёт. Поэтому они дополнительно вносят в личный кабинет АУСН информацию о наличных продажах.
Но на практике данные о выручке передаются в ФНС через оператора фискальных данных — то есть через кассовую систему. При этом не имеет значения, как именно оплатил покупатель:
• наличными
• банковской картой
• через онлайн-оплату
Все операции автоматически фиксируются и отправляются в налоговую.
Если предприниматель дополнительно вручную вносит наличную выручку в личный кабинет АУСН, система может посчитать доход дважды. В результате налоговая база искусственно увеличивается, и предприниматель платит больше налога, чем должен.
Но на практике данные о выручке передаются в ФНС через оператора фискальных данных — то есть через кассовую систему. При этом не имеет значения, как именно оплатил покупатель:
• наличными
• банковской картой
• через онлайн-оплату
Все операции автоматически фиксируются и отправляются в налоговую.
Если предприниматель дополнительно вручную вносит наличную выручку в личный кабинет АУСН, система может посчитать доход дважды. В результате налоговая база искусственно увеличивается, и предприниматель платит больше налога, чем должен.
Как избежать
При работе на АУСН важно помнить:
данные о продажах через кассу уже передаются в налоговую автоматически.
Поэтому:
• не нужно вручную добавлять наличные доходы в личный кабинет
• достаточно периодически сверять данные кассы и отчёты оператора фискальных данных
• корректировки стоит вносить только в случае реальных расхождений
данные о продажах через кассу уже передаются в налоговую автоматически.
Поэтому:
• не нужно вручную добавлять наличные доходы в личный кабинет
• достаточно периодически сверять данные кассы и отчёты оператора фискальных данных
• корректировки стоит вносить только в случае реальных расхождений
Ошибка №6. Использовать банк, который не работает с АУСН
В чем суть проблемы
Предприниматель на АУСН может иметь несколько расчётных счетов в разных банках. Многие выбирают банк по удобству обслуживания или тарифам и не проверяют, работает ли он с этим налоговым режимом.
Но для АУСН действует важное правило: банк должен быть включён в перечень уполномоченных банков ФНС. Только такие банки передают данные о движении средств в налоговую службу.
Если расчётный счёт открыт в банке, который не входит в этот список, возможны серьёзные последствия:
• налоговая может отказать в применении режима
• предприниматель может потерять право на АУСН
• бизнес автоматически переведут на другой налоговый режим
Но для АУСН действует важное правило: банк должен быть включён в перечень уполномоченных банков ФНС. Только такие банки передают данные о движении средств в налоговую службу.
Если расчётный счёт открыт в банке, который не входит в этот список, возможны серьёзные последствия:
• налоговая может отказать в применении режима
• предприниматель может потерять право на АУСН
• бизнес автоматически переведут на другой налоговый режим
Как избежать
Перед открытием расчётного счёта обязательно:
• проверить, входит ли банк в список уполномоченных банков ФНС
• убедиться, что он поддерживает передачу данных для АУСН
Актуальный перечень таких банков можно найти на сайте налоговой службы.
• проверить, входит ли банк в список уполномоченных банков ФНС
• убедиться, что он поддерживает передачу данных для АУСН
Актуальный перечень таких банков можно найти на сайте налоговой службы.
Ошибка №7. Неправильно отражать взаимозачёт с маркетплейсами
В чем суть проблемы
Предприниматели, которые работают через маркетплейсы, регулярно получают отчёты от площадок. В этих отчётах отражаются продажи, комиссии и взаимозачёты.
Распространённая ошибка возникает, когда предприниматель отражает такие операции в месяце продаж, а не в том периоде, когда маркетплейс фактически провёл взаимозачёт.
Например:
• продажи произошли в январе
• маркетплейс сформировал отчёт и провёл взаимозачёт 5 февраля
Некоторые предприниматели относят эту операцию к январю, хотя фактически она была проведена в феврале. Это приводит к расхождениям в учёте и налоговых данных.
Распространённая ошибка возникает, когда предприниматель отражает такие операции в месяце продаж, а не в том периоде, когда маркетплейс фактически провёл взаимозачёт.
Например:
• продажи произошли в январе
• маркетплейс сформировал отчёт и провёл взаимозачёт 5 февраля
Некоторые предприниматели относят эту операцию к январю, хотя фактически она была проведена в феврале. Это приводит к расхождениям в учёте и налоговых данных.
Как избежать
Ориентироваться нужно не на дату продаж, а на дату отчёта маркетплейса.
Если отчёт и взаимозачёт сформированы в феврале, операция должна быть отражена именно в феврале — независимо от того, когда произошла сама продажа.
Если отчёт и взаимозачёт сформированы в феврале, операция должна быть отражена именно в феврале — независимо от того, когда произошла сама продажа.
Ошибка №8. Планировать быстрый отказ от АУСН
В чем суть проблемы
Некоторые предприниматели переходят на АУСН, чтобы «попробовать», а затем планируют при необходимости быстро сменить режим налогообложения.
Но правила режима этого не позволяют.
Если предприниматель начал применять АУСН, он не может добровольно отказаться от него в середине года. Сделать это можно только с начала следующего календарного года.
Кроме того, если бизнес перешёл на АУСН не с 1 января, а позже, изменить режим нельзя в течение 12 месяцев с момента перехода.
В результате предприниматель может оказаться в ситуации, когда налоговый режим оказался менее выгодным, но сменить его уже нельзя.
Но правила режима этого не позволяют.
Если предприниматель начал применять АУСН, он не может добровольно отказаться от него в середине года. Сделать это можно только с начала следующего календарного года.
Кроме того, если бизнес перешёл на АУСН не с 1 января, а позже, изменить режим нельзя в течение 12 месяцев с момента перехода.
В результате предприниматель может оказаться в ситуации, когда налоговый режим оказался менее выгодным, но сменить его уже нельзя.
Как избежать
Перед переходом на АУСН важно заранее оценить:
• структуру доходов
• возможные расходы
• особенности бизнеса
• работу с маркетплейсами и банками
Только после этого стоит принимать решение о переходе на новый режим.
• структуру доходов
• возможные расходы
• особенности бизнеса
• работу с маркетплейсами и банками
Только после этого стоит принимать решение о переходе на новый режим.
Остались вопросы? Мы поможем!
На практике большинство ошибок на АУСН происходит не из-за сложных правил, а из-за технических нюансов: интеграций банков, маркетплейсов, касс и личного кабинета налоговой.
Если вы не хотите разбираться в этих деталях самостоятельно, можно передать бухгалтерию специалистам.
Компания «Твоя бухгалтерия» занимается бухгалтерским сопровождением малого и среднего бизнеса уже более 10 лет. Мы работаем с разными налоговыми режимами, включая АУСН, и помогаем предпринимателям:
• правильно настроить учёт
• избежать переплаты налогов
• подготовить и проверить данные для ФНС
• разобраться со спорными ситуациями
Мы работаем полностью онлайн, поэтому помочь можно независимо от региона.
Возможны разные форматы сотрудничества:
• разовая консультация, если нужно решить конкретный вопрос
• проверка учёта и налогов
• полное бухгалтерское сопровождение бизнеса
Если у вас возникают сложности с АУСН или вы хотите убедиться, что учёт ведётся корректно, специалисты «Твоя бухгалтерия» помогут разобраться и предложат оптимальное решение.
Также вы можете прочитать как уменьшить налог УСН в 2026 году в нашей свежей статье.
Если вы не хотите разбираться в этих деталях самостоятельно, можно передать бухгалтерию специалистам.
Компания «Твоя бухгалтерия» занимается бухгалтерским сопровождением малого и среднего бизнеса уже более 10 лет. Мы работаем с разными налоговыми режимами, включая АУСН, и помогаем предпринимателям:
• правильно настроить учёт
• избежать переплаты налогов
• подготовить и проверить данные для ФНС
• разобраться со спорными ситуациями
Мы работаем полностью онлайн, поэтому помочь можно независимо от региона.
Возможны разные форматы сотрудничества:
• разовая консультация, если нужно решить конкретный вопрос
• проверка учёта и налогов
• полное бухгалтерское сопровождение бизнеса
Если у вас возникают сложности с АУСН или вы хотите убедиться, что учёт ведётся корректно, специалисты «Твоя бухгалтерия» помогут разобраться и предложат оптимальное решение.
Также вы можете прочитать как уменьшить налог УСН в 2026 году в нашей свежей статье.
Другие экспертные статьи:
Как уменьшить налог УСН в 2026 году
Выбор режима 6% или 15%, страховые взносы, патент, АУСН и способы оптимизации
8 ошибок бизнеса на АУСН в 2026 году
Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН)
Налоговые изменения в 2026 году для бизнеса: что изменилось с 1 января
С 1 января 2026 года налоговая система для малого и среднего
Получить бесплатную
консультацию
WhatsApp
Telegram
Позвонить
В ДАННЫЙ ПАКЕТ ВХОДЯТ УСЛУГИ:
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
НАШИ УСЛУГИ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ ВКЛЮЧАЮТ:
- Первичная документация — оформление и проверка счетов-фактур, актов, накладных, авансовых, кассовых и банковских документов.
- Банк и касса — ежедневный учёт поступлений и выплат, сверка выписок, контроль движения денег.
- Расчёты с контрагентами — контроль задолженностей, проведение актов сверок спокупателями и поставщиками.
- Основные средства и НМА — учёт движения, амортизации и переоценки активов.
- Товарно-материальные ценности (ТМЦ) — оприходование, списание, инвентаризация и контроль остатков.
- Бухгалтерская отчётность — подготовка всех форм отчётности по установленным стандартам.
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
МЫ ОБЕСПЕЧИВАЕМ:
- Подготовку налога на прибыль, налогу на имущество, УСН и другим налогам, актуальным для вашего бизнеса.
- Подготовку и подачу налоговых деклараций. Своевременное составление и электронная подача всех видов налоговых деклараций в ФНС.
- Подготовку и подачу отчетов во внебюджетные фонды. Формирование и отправка отчетности в СФР и другие обязательные фонды, что гарантирует соблюдение требований по социальным отчислениям.
- Оптимизацию налоговой нагрузки. Анализ вашей деятельности с целью поиска законных способов снижения налоговых платежей, используя все доступные льготы и режимы налогообложения.
- Представление интересов в налоговых органах. При необходимости мы представляем вашу компанию при налоговых проверках, запросах и спорных ситуациях, защищая ваши интересы.